Ränteavdraget — din största skattelättnad som bolånetagare
Varje år får svenska bolånetagare tillbaka en betydande del av sina räntekostnader via skatten. Ränteavdraget kan innebära tiotusentals kronor i lägre skatt, men reglerna har ändrats för 2026. Här förklarar vi exakt hur det fungerar, vad som är nytt, och hur du optimerar avdraget.
Så fungerar ränteavdraget
Ränteavdraget är tekniskt sett en skattereduktion för underskott av kapital. Det innebär att dina ränteutgifter minus eventuella kapitalinkomster ger ett underskott som du får skattelättnad på.
Avdraget sker i två steg:
- 30% på de första 100 000 kr per person och år
- 21% på belopp som överstiger 100 000 kr
Det finns inget tak för det totala avdragsbeloppet — du får avdrag oavsett hur stora räntekostnaderna är.
Räkneexempel
Ensamstående med 80 000 kr i årlig ränta:
- 80 000 × 30% = 24 000 kr tillbaka via skatten
- Det motsvarar 2 000 kr/månad i lägre kostnad
Ensamstående med 150 000 kr i årlig ränta:
- 100 000 × 30% = 30 000 kr
- 50 000 × 21% = 10 500 kr
- Totalt: 40 500 kr tillbaka (2 625 kr/månad lägre)
Par med 240 000 kr i gemensam ränta, fördelat 50/50:
- Varje person: 120 000 kr
- Per person: 100 000 × 30% + 20 000 × 21% = 30 000 + 4 200 = 34 200 kr
- Totalt: 68 400 kr tillbaka
Viktigt att komma ihåg: Gränsen på 100 000 kr gäller per person, inte per hushåll. Två samägare har alltså en gemensam gräns på 200 000 kr vid 30%-nivån.
Nytt 2026: Ränteavdrag för blancolån avskaffas
Från inkomstår 2026 slopas ränteavdraget helt för lån utan säkerhet. Det inkluderar:
- Blancolån och privatlån
- Kreditkortsskulder
- Överbryggningslån vid bostadsköp
- Lån mellan privatpersoner
- Konsumtionslån utan säkerhet
Avvecklingen sker i två steg:
| Inkomstår | Avdrag på blancolån |
|---|---|
| 2024 och tidigare | Fullt avdrag (30%/21%) |
| 2025 | 50% av räntan avdragsgill |
| 2026 och framåt | Inget avdrag alls |
Enligt regeringen frigör detta cirka 8,7 miljarder kronor per år i ökade skatteintäkter. Finansmarknadsminister Niklas Wykman motiverar det med att “det inte är rimligt att skattebetalarna ska subventionera alltför riskfyllda krediter.”
Ditt bolån påverkas inte. Ränteavdraget för lån med säkerhet i bostad är helt oförändrat.
Vilka lån ger ränteavdrag 2026?
| Låntyp | Avdrag 2026 | Krav |
|---|---|---|
| Bolån | Ja (30%/21%) | Säkerhet i bostad, max 85% belåning (90% från 1 april) |
| Billån | Ja (30%/21%) | Säkerhet i fordon, max 80% belåning |
| Båt-/flygplanslån | Ja (30%/21%) | Registrerat hos myndighet, max 80% belåning |
| Blancolån | Nej | Avskaffat från 2026 |
| Kreditkort | Nej | Avskaffat från 2026 |
Så deklarerar du ränteavdraget
I praktiken behöver du inte göra mycket. Processen är till stor del automatisk:
1. Din bank skickar kontrolluppgifter till Skatteverket i januari, med uppgift om hur mycket ränta du betalat under föregående år.
2. Beloppen förifylls i din Inkomstdeklaration 1 vid punkt 8.1 (lån med säkerhet).
3. Du granskar att beloppen stämmer och signerar deklarationen.
4. Skatteverket beräknar automatiskt din skattereduktion baserat på ditt totala kapitalunderskott.
Kontrollera alltid:
- Att alla lån rapporterats korrekt
- Att räntekostnaden stämmer med dina egna noteringar
- Att fördelningen mellan samägare är korrekt (se nedan)
Par och samägare — så optimerar ni avdraget
Reglerna för ränteavdrag är identiska oavsett om ni är gifta eller sambos. Det som avgör är vem som är betalningsansvarig för lånet.
Standardfördelning: När två personer är solidariskt ansvariga för ett lån rapporterar banken räntan 50/50 i kontrolluppgifterna.
Omfördelning lönar sig om:
- En partner har kapitalunderskott över 100 000 kr medan den andra är under
- En partner har låg eller ingen inkomst och inte kan utnyttja hela reduktionen
Exempel — varför fördelning spelar roll:
Par med 240 000 kr i gemensam ränta:
| Fördelning | Person A | Person B | Total reduktion |
|---|---|---|---|
| 50/50 (standard) | 120 000 kr → 34 200 kr | 120 000 kr → 34 200 kr | 68 400 kr |
| 100/0 (allt på en) | 240 000 kr → 59 400 kr | 0 kr | 59 400 kr |
Skillnad: 9 000 kr mer tillbaka med jämn fördelning.
Hur ändrar man fördelningen?
Metod 1 — Via banken (permanent): Kontakta din bank och meddela önskad fördelning. Banken justerar kontrolluppgifterna framöver.
Metod 2 — I deklarationen (engångs): Ändra det förifyllda beloppet vid punkt 8.1. Båda parter måste justera med samma belopp. Ange den andra personens namn och personnummer under “Övriga upplysningar”.
Ränteavdrag och bolånekalkylatorn
Vår bolånekalkylator beräknar automatiskt din månadskostnad efter ränteavdrag. Verktyget använder den förenklade modellen med 30% avdrag, vilket stämmer väl för de flesta hushåll med räntekostnader under 100 000 kr per person.
Mer exakt beräkning: Har du räntekostnader över 100 000 kr per person bör du räkna med att avdraget på överskjutande del blir 21% i stället för 30%.
Vanliga frågor
Får jag ränteavdrag på fritidshus?
Ja, om lånet har säkerhet i fastigheten. Samma regler gäller — 30%/21%.
Jag har kapitalinkomster — påverkar det avdraget?
Ja. Ränteavdraget baseras på ditt netto av kapitalinkomster och kapitalutgifter. Om du till exempel har 50 000 kr i räntekostnader och 30 000 kr i utdelningar blir ditt underskott bara 20 000 kr.
Kan jag få avdrag för ränta på min sambos bostad?
Ja, om du står som medlåntagare och är betalningsansvarig. Högsta förvaltningsdomstolen har slagit fast att en person kan få avdrag för ränta på en bostad som ägs av sambon, så länge hen är betalningsansvarig för lånet.
Vad händer med överbryggningslånet vid bostadsbyte?
Från 2026 ger överbryggningslån utan säkerhet inget ränteavdrag. Om banken tar säkerhet i din befintliga bostad kan avdrag fortfarande gälla — kontrollera med din bank hur lånet är klassificerat.
Sammanfattning
Ränteavdraget ger dig tillbaka 30% av räntekostnader upp till 100 000 kr och 21% därutöver. Från 2026 gäller avdraget bara lån med säkerhet — blancolån och konsumtionskrediter ger inte längre avdrag. För par lönar det sig att fördela räntan jämnt för att maximera 30%-nivån. Kontrollera alltid att dina kontrolluppgifter stämmer i deklarationen, och kontakta din bank om du vill ändra fördelningen.
Senast uppdaterad: 28 februari 2026